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Newsletter janvier 2021
Newsletter janvier 2021
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Lun - Ven 09h00-17h00
Nos solutions pour maîtriser sa fiscalité
PER - Plan d'Epargne Retraite
Préparez votre retraite tout en réduisant vos impôts
Le Plan Epargne de Retraite PER vient succéder au PERP et au contrat Madelin. Il peut être souscrit individuellement et est accessible à toute personne qui souhaite bénéficier d’un outil efficace de préparation à la retraite.
En effet, ce placement financier permet de profiter d’une fiscalité avantageuse soit à l’entrée soit à la sortie du capital, et nécessite de fait un accompagnement par des experts financiers qui seront à même de vous conseiller sur la meilleure stratégie à adopter.
Le Plan Epargne de Retraite PER vient succéder au PERP et au contrat Madelin. Il peut être souscrit individuellement et est accessible à toute personne qui souhaite bénéficier d’un outil efficace de préparation à la retraite.
En effet, ce placement financier permet de profiter d’une fiscalité avantageuse soit à l’entrée soit à la sortie du capital, et nécessite de fait un accompagnement par des experts financiers qui seront à même de vous conseiller sur la meilleure stratégie à adopter.
Dispositifs de défiscalisation immobilière 2021
1. Défiscaliser en investissant dans le neuf
Trois dispositifs majeurs reconduits par la Loi de finances 2021 vous permettent de prétendre à des réductions d’impôts venant ainsi financer une partie de l’acquisition du bien : la loi Pinel, la loi Censi-Bouvard et les statuts de LMNP/LMP.
2. Les statuts LMNP/LMP : l'investissement en logement meublé, dans le neuf comme dans l'ancien
3. Les dispositifs pour défiscaliser dans l'ancien
Grâce aux lois Malraux et Monuments Historiques, vous pouvez profiter d’avantages fiscaux très attractifs et donc d’une défiscalisation immobilière partielle.
Trois dispositifs majeurs reconduits par la Loi de finances 2021 vous permettent de prétendre à des réductions d’impôts venant ainsi financer une partie de l’acquisition du bien : la loi Pinel, la loi Censi-Bouvard et les statuts de LMNP/LMP.
2. Les statuts LMNP/LMP : l'investissement en logement meublé, dans le neuf comme dans l'ancien
3. Les dispositifs pour défiscaliser dans l'ancien
Grâce aux lois Malraux et Monuments Historiques, vous pouvez profiter d’avantages fiscaux très attractifs et donc d’une défiscalisation immobilière partielle.
SCPI
Investir dans une SCPI fiscale
La SCPI permet à des personnes physiques ou morales de se réunir pour acquérir ensemble des biens immobiliers. Ils deviennent « associés » et achètent en copropriété des parts d’actifs immobiliers.
Les SCPI fiscales possèdent en contrepartie un véritable avantage fiscal et profitent aux investisseurs qui souhaitent valoriser un capital sur la durée. C’est un investissement à long terme puisque l’avantage fiscal oblige l’investisseur à garder ses parts au moins neuf ans, sauf événement exceptionnel. Entre les délais d’acquisition, d’exploitation et de revente, l’investissement en parts de SCPI fiscales invite à conserver ses parts de préférence jusqu’à la dissolution et la liquidation de la SCPI.
La SCPI permet à des personnes physiques ou morales de se réunir pour acquérir ensemble des biens immobiliers. Ils deviennent « associés » et achètent en copropriété des parts d’actifs immobiliers.
Les SCPI fiscales possèdent en contrepartie un véritable avantage fiscal et profitent aux investisseurs qui souhaitent valoriser un capital sur la durée. C’est un investissement à long terme puisque l’avantage fiscal oblige l’investisseur à garder ses parts au moins neuf ans, sauf événement exceptionnel. Entre les délais d’acquisition, d’exploitation et de revente, l’investissement en parts de SCPI fiscales invite à conserver ses parts de préférence jusqu’à la dissolution et la liquidation de la SCPI.
FIP, FCPI, FCPR
Dynamisez votre patrimoine en investissant dans des entreprises prometteuses sur une période de moyen/long terme (8 à 10 ans).
Les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité)est un placement en actions non cotées. Ils permettent d'investir dans des entreprises régionales. Le FIP se compose de 60% minimum de titres de PME, dont 10% minimum sont régionaux.
Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, vous devez garder vos parts de FIP pendant au moins 5 ans.
Créés par la loi de finances de 1997, les FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) font partie des FCPR (Fonds Communs de Placement à risques). Un FCPI est un organisme de placement collectif en valeurs immobilières (OPCVM), qui permet d’investir dans différentes entreprises innovantes. Il vous permet également de réduire votre impôt sur le revenu.
Ce sont des placements à risques pouvant entrainer des pertes en capital.
Les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité)est un placement en actions non cotées. Ils permettent d'investir dans des entreprises régionales. Le FIP se compose de 60% minimum de titres de PME, dont 10% minimum sont régionaux.
Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, vous devez garder vos parts de FIP pendant au moins 5 ans.
Créés par la loi de finances de 1997, les FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) font partie des FCPR (Fonds Communs de Placement à risques). Un FCPI est un organisme de placement collectif en valeurs immobilières (OPCVM), qui permet d’investir dans différentes entreprises innovantes. Il vous permet également de réduire votre impôt sur le revenu.
Ce sont des placements à risques pouvant entrainer des pertes en capital.
Investissements PME
La réduction d'impôt est prolongée en 2021
Investir en direct dans des PME reste une bonne opportunité pour défiscaliser ses revenus. Le dispositif est connu sous le nom de IR-PME ou niche fiscale «Madelin».
Le montant de la réduction d'impôt sur le revenu est égal à 18 % du montant des versements effectués jusqu'au 9 août 2020. et à 25 % du montant des versements effectués à partir du 10 août 2020 jusqu'au 31 décembre 2020. Ce taux majoré de 25 % pour les versements effectués au titre d'une souscription au capital d'une PME, est prolongé jusqu'au 31 décembre 2021.
Les versements sont retenus dans la limite de 50 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée ou 100 000 € pour les personnes mariées ou pacsées.
Malheureusement, depuis le 1er janvier 2016, l’entrepreneur ne peut plus bénéficier de la réduction d’impôt s’il investi dans sa propre PME.
Investir en direct dans des PME reste une bonne opportunité pour défiscaliser ses revenus. Le dispositif est connu sous le nom de IR-PME ou niche fiscale «Madelin».
Le montant de la réduction d'impôt sur le revenu est égal à 18 % du montant des versements effectués jusqu'au 9 août 2020. et à 25 % du montant des versements effectués à partir du 10 août 2020 jusqu'au 31 décembre 2020. Ce taux majoré de 25 % pour les versements effectués au titre d'une souscription au capital d'une PME, est prolongé jusqu'au 31 décembre 2021.
Les versements sont retenus dans la limite de 50 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée ou 100 000 € pour les personnes mariées ou pacsées.
Malheureusement, depuis le 1er janvier 2016, l’entrepreneur ne peut plus bénéficier de la réduction d’impôt s’il investi dans sa propre PME.
Girardin
La loi dite « Girardin » a créé des dispositifs de défiscalisation qui accordent aux contribuables domiciliés en France une réduction d’impôt sur le revenu, en contrepartie d’investissements bénéficiant à l’économie ultramarine dans les départements et régions d’outre-mer (DROM) et les collectivités d’outre-mer (COM).
Il existe deux types de dispositifs, le « Girardin
industriel » (ou de production) et le « Girardin
logement social » au fonctionnement similaire :
l’investisseur apporte des fonds au sein d’une
« société de portage » dont il devient associé. Ces
fonds servent à financer les investissements d’une
société exploitante ou d’un organisme de logement
social (ci-après « société exploitante »), et
l’investisseur bénéficie d’un avantage fiscal en
contrepartie de son investissement.
Il existe deux types de dispositifs, le « Girardin
industriel » (ou de production) et le « Girardin
logement social » au fonctionnement similaire :
l’investisseur apporte des fonds au sein d’une
« société de portage » dont il devient associé. Ces
fonds servent à financer les investissements d’une
société exploitante ou d’un organisme de logement
social (ci-après « société exploitante »), et
l’investisseur bénéficie d’un avantage fiscal en
contrepartie de son investissement.
IFI
1- Acheter la Nue Propriété d'un immeuble après démembrement temporaire
La nue propriété n'est pas taxable à l'IFI, vous avez la possibilité d'acheter un immeuble ou des parts de SCPI en démembrement temporaire sur 5, 10, 15 Ans.
Exemple : achat d'un immeuble de 100.000€ en démembrement temporaire sur 10 Ans, le prix de la Nue Propriété sera de 65% soit 65.000 euros et l'usufruit de 35% soit 35.000 euros, au terme des 10 ans l'usufruit rejoint la nue propriété gratuitement, votre plus value non taxable sera de 35% et si entre temps l'immobilier s'est revalorisé en moyenne de l'ordre de 3% par an, votre bien vaudra 130.000€ d'ou une plus value de 100% sur 10 ans sans déclarer aucun impôt
2- Faire une donation temporaire d'usufruit.
Votre enfant doit entreprendre des études supérieures pendant 5 ans, vous possédez un immeuble ou des parts de SCPI qui vous rapportent un loyer. Le fait de donner l'usufruit temporaire sur 5 ans vous permettra de transférer les loyers directement à votre enfant sans avoir à les intégrer dans votre impôt sur le revenu, votre enfant ayant de faibles revenus il ne sera pas imposé sur l'IR. Si vous êtes assujetti à l'IFI le bien ne sera pas inclus dans l'assiette.
La nue propriété n'est pas taxable à l'IFI, vous avez la possibilité d'acheter un immeuble ou des parts de SCPI en démembrement temporaire sur 5, 10, 15 Ans.
Exemple : achat d'un immeuble de 100.000€ en démembrement temporaire sur 10 Ans, le prix de la Nue Propriété sera de 65% soit 65.000 euros et l'usufruit de 35% soit 35.000 euros, au terme des 10 ans l'usufruit rejoint la nue propriété gratuitement, votre plus value non taxable sera de 35% et si entre temps l'immobilier s'est revalorisé en moyenne de l'ordre de 3% par an, votre bien vaudra 130.000€ d'ou une plus value de 100% sur 10 ans sans déclarer aucun impôt
2- Faire une donation temporaire d'usufruit.
Votre enfant doit entreprendre des études supérieures pendant 5 ans, vous possédez un immeuble ou des parts de SCPI qui vous rapportent un loyer. Le fait de donner l'usufruit temporaire sur 5 ans vous permettra de transférer les loyers directement à votre enfant sans avoir à les intégrer dans votre impôt sur le revenu, votre enfant ayant de faibles revenus il ne sera pas imposé sur l'IR. Si vous êtes assujetti à l'IFI le bien ne sera pas inclus dans l'assiette.
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